、职员资料该公司销售部下设办公室、销售一部、销售二部、财务部办公室职员有：李铁销售一部职员有：张林、王小丽销售二部职员有：陈东民、周肖财务部职员有：张兴、黎明（6）辅助核算余额表日期2008115单位名称万通股份有限责任公司2008121620081220锦绣公司海纳股份有限责任公司2008105浪潮股份有限责任公司欠货款会计科目：应收帐款余额摘要借贷方向欠货款借欠货款欠货款借借金额1580008000020000
借
32000
日期上月末上月末
供应商名称英雄公司蓝天股份有限责任公司
会计科目：应付帐款余额摘要借贷方向购货款贷购货款贷
金额200000300000
日期2008122620081227
部门销售二部销售一部
会计科目：其他应收款余额个人摘要周肖王小丽出差借款出差借款
方向借借
期初余额200000100000
3
f（7）凭证类型设置凭证类型收款凭证付款凭证转账凭证控制类型借方必有贷方必有凭证必无控制科目101、102101、102101、102
三、由操作员黎明根据下列经济业务编制凭证：11月4日，周肖报销差旅费用2500元，冲销原借款，余款现金支付，附单据8张。借：管理费用差旅费贷：其他应收款现金20002000500
21月8日销售一部王小丽销售给锦绣公司商品一批，价款250000元（假设不考虑税金），收到银行存款（工行）150000元，余款暂欠，附单据3张。分录为：借：银行存款工行150000
应收账款（锦绣）100000贷：主营业务收入（销售一部）25000031月13日销售二部陈东民销售给海纳股份有限责任公司货物一批，价款56000元（假设不考虑税金），货款暂欠，附单据2张。分录为：借：应收账款（海纳）56000贷：主营业务收入（销售二部）5600041月20日收到海纳股份有限责任公司所欠货款76000元，存入银行（建行），附单据1张。分录为：借：银行存款建行76000
贷：应收账款（海纳）7600051月26日，张林现金借支桂林差旅费2000元，单据1张。借：其他应收款2000贷：现金200061月26日从工行提取现金5000元，附单据1张。借：现金5000贷：银行存款工行500071月29日，用现金支付电话费760元（其中办公室：200元、销售一部220元、销售二部240元、财务部100元）、办公用水电费1200元（其中办公室：390元、销售一部210元、销售二部230元、财务部370元）。单据8张。借：管理费用办公费办公室管理费用办公费销售一部管理费用办公费销售二部590430470
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f管理费用办公费财务部贷：现r