子公司货币资金管理建议
为合理的规划、控制整个集团公司货币资金的划拨，节约资金成本，加强集团公司财务管理，规范财务工作，促进母子公司经营业务的发展以及经济效益的提高，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合集团公司实际情况，给出部分管理建议。
1设立内部银行
内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构，主要职责是进行企业或集团内部日常的往来结算和资金调拨、运筹。优点：（1）各分公司之间的现金收付和结算事项均通过内部银行统一开立账号办理，一般不直接对外进行；（2）各分公司在内部银行开立存款账户和贷款账户，实行存贷分户管理，并且各分公司与内部银行是存贷关系，实行有偿存贷制度；（3）各分公司在财务上享有独立财务权，对贷款有权按用途自行安排使用，也就是说各分公司享有现金经营权和决策权。缺点：（1）由于在市场经济体制下企业集团内部组织结构和产权结构发生了许多变化，以资金管理为中心特征的内部银行不能很好地适应各种不同的企业集团财务管理模式；（2）大多数企业集团成员外部真实的产品市场与资金市场，又处于内部交换形成的准市场与资金市场中，企业集团成员具有相对独立的经济利益，面对内部准市场机制与外部市场机制的冲突矛盾，内部银行必须对原有的制度作出调整；
f（3）内部银行无法像外部银行一样处理“不良贷款”；（4）外部市场的逐渐成熟对内部银行提出了更高的要求。
2职能组织结构与预算相结合
职能制由科学管理的奠基人泰勒首先提出，并在米德维尔钢铁公司以职能工长制的形式加以试行，它的特点是在各级行政领导者之下，按专业分工设置职能部门，个职能部门在其业务范围内有权向下级发布命令或下达指示，下级要同时听从上级领导和上级职能部门的指挥。应用泰勒的思想，我们可以在集团公司与各分公司之间设立几个职能部门，每个职能部门分管45个分公司的资金收支，另外，各分公司根据需要，编制某一期间内的预算（最好采用滚动预算方式），将预算和与之相匹配的工程进度报给其主管职能部门审核。优点：（1）适应现代组织活动比较复杂，管理工作分工细的要求；（2）充分发挥职能机构专业管理的作用和专业管理人员的专长；（3）减轻了集团公司的工作负担使其有可能集中精力解决企业重大的、带有方向性的问题；（4）采用滚动预算方式可以避免由于预算期过长导致的预算脱离实际、无法指导实际工作r