司股份，获得稳定的股权收益。
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f。
第九章财务分析
91财务假设
本项目财务预测基于以下基本假设：本项目的内外部环境变化较为迅速，较长的预测期不能很好地反
映项目的效益。因此，该财务的预测期暂定为3年，即从T1年投入运营至T3年；本项目财务预测按照一次性融资方式进行预测，假设融资金额能足额及时到位；国家商业环境没有大变化，国家行业政策不发生实质性的变化；人力资源成本、固定资产价格和推广费用与计划没有太大变化，并且这种计划在预测期间没有实质性的改变和调整；战略目标能如期实现；本财务预测仅考虑学生付费收入，不包括广告收入。本项目的营业税税及附加按17估算；所得税暂按25计；基准折现率按20计。
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f。
92财务预测
921收入预测
表91收入预测表（单位：万元）
项目
T1
T2
T3
学生使用人数
人均年消费
平台提成收入
编制说明：
922成本预测
表92成本预测表（单位：万元）
项目
T1
T2
T3
1
APP维护和更新费用
2
管理费用
21
人员工资
22
办公支出
23
其他管理费用
24
折旧与摊销
3
销售费用
4
财务费用
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f。
总成本经营性成本
编制说明：

923利润预测
表93利润预测表（单位：万元）
项目
T1
T2
T3
总收入
APP维护和更新费用
管理费用
销售费用
财务费用
税金及附加
税前利润
所得税
净利润
924现金流预测
表94现金流预测表（单位：万元）
项目
T
T1
T2
T3
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现金流入总收入流动资金流入现金流出建设投资流动资金流出经营性成本税金及附加所得税净现金流量累计现金流量
93财务评价
3年年均收入：3年税后平均利润率：3年税后平均净利润：3年现金净现值NPV：投资回收期：项目内部收益率：
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f。
第十章风险分析
101经营风险分析102技术风险分析
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