16第六章固定资产的购置16第七章固定资产转移、调拨16第八章固定资产出售17第九章固定资产报废17第十章固定资产盘盈、盘亏17第十一章附则17
第四部分现金管理制度19
第五部分票据管理制度20
第六部分产清查制度21
f第一部分财务报销制度及报销流程
第一章总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二章借支管理规定及借支流程
第四条借款管理规定一出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。二其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时冲账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。三各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。四借款销账规定：1借款销帐时应以《借款申请单》为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。五借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工
f资中扣回。第五条借款流程一借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须
完全一致，不得涂改）、支票或现金。二审批流程：主管部门经理r