企业尽职调查内容框架、资料清单
1、企业尽调内容
（1）公司基本情况调查①公司设立情况：注册时间、注册资金、经营范围、股权结构、股东出资情况。（营业执照、公司章程、审计报告、评估报告、验资报告、工商登记文件等）②公司历史沿革：（公司历年营业执照、公司章程、工商登记文件、年度检验、年度财务报告，经营记录）③公司股东情况：股东背景、相互关系、一致行动情况，股东变化情况及原因。（2）管理人员调查①管理人员任职资格：管理人员的教育经历、从业经历、主要业绩，在公司的职务与职责。②管理人员胜任能力：原工作单位的水平，分析管理人员的能力。③管理人员薪酬及兼职。（调查三会文件、与发行人交流、查阅资料等办法）（3）业务与技术情况①行业情况、竞争情况：公司主营业务所在行业情况，及行业内竞争情况、公司的竞争地位。②采购情况分析原材料市场供求情况。供应商的依赖情况。主要供应商（至少前10名）最近三年的采购金额和所占比例。
f原材料供应及价格的稳定情况。主要供应商的长期供货合同，分析条款。（与采购部门、主要供应商沟通，查阅资料）③生产情况分析公司生产工艺、技术在行业中的领先程度。生产环节的瓶颈与短板。生产是否符合环境保护要求。现场观察三废排放及实际运行情况。（与生产部门沟通、查阅资料）④销售情况分析公司产品（服务）的市场需求情况。主要客户的依赖情况。主要客户（至少前10名）最近三年的销售金额和所占比例。产品（服务）市场需求及价格的稳定情况。结合行业规模、竞争情况等。（与生产部门沟通、主要客户沟通，查阅资料）⑤核心技术与研发情况核心技术的水平与取得方式。研发投入、成果质量与数量，判断研发能力。（4）同业竞争与关联交易①同业竞争情况：调查控股股东或实际控制人控制的其他企业的业务范围、客户、产品等，判
断是否构成同业竞争，若构成是否有承诺及履行情况。（询问公司实际控制人、高管、实地走访生产、销售部门等方法）
f②关联交易情况：确认工资关联方及与关联方的关系。（询问公司实际控制人、高管、财务部门、主要业务部门，查阅相关资料）（5）公司财务状况①基本财务数据分析：了解公司基本财务状况。（公司历年财报）②财务比率分析盈利能力年度毛利率、资产收益率、净资产收益率、每股收益等。偿债能力年度资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数等。r