厦门日上车轮集团股份有限公司财务内部控制管理制度及内部审计制度厦门日上车轮集团股份有限公司财务内部控制管理制度及内部审计制度1厦门日上车轮集团股份有限公司财务内部控制管理制度及内部审计制度目录第一章资金管理制度1第一节总则1第二节岗位分工及授权审批1一岗位分工1二资金支付审批程序1第三节货币资金管理制度5一现金管理制度5二银行存款管理制度6第四节票据管理制度7一支票管理制度7二银行承兑汇票管理制度8第五节监督检查9第六节附则9第二章财产管理制度10第一节总则10第二节固定资产管理办法10一基本制度10二固定资产的增置11三固定资产的移转、闲置及减损12第三节无形资产管理办法13一无形资产的计价及划分13二无形资产的摊销方法和期限14三研发支出r