医药公司应收账款管理
1目的：为加强应收账款管理，避免呆坏账造成经营损失，特制定本规定。2范围：适用于客户资信管理、应收账款管理工作。3责任部门：市场销售部对经营客户的资信把控及应收账款收款负全责。公司财务部对应收账款账务处理准确性负责。4、内容：41应收帐款控制411客户档案管理销售部负责搜集索要并提供质量管理部财务部所需要的客户有关信息，同时建立客户资料档案。客户信息，包括：客户全称、公司地点、发货地址、电话、传真、开户行、税号、账号、法人信息。客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。客户更改档案信息时，须提供书面通知。客户的营业执照（或医疗机构许可证）、药品经营许可证、纳税登记证须每年更新审核。412客户资信管理客户资信额度及资信期，由业务人员依据客户情况（发货量、回款、外欠、地域）填写《客户资信审批单》，经有关领导审核审批后执行。临时超资信额度或资信期的发货，由业务人员写呈签，经总经理核准、上级财务总监签字后方可发货。42应收账款管理421业务人员自客户处取得货款后，应当日交回或寄回公司财务部。422销售部内勤应每周将药品入库、出库、库存汇总表、入库出库原始单据财务联转交财务部；应每月向业务员及销售经理、财务部发送一次《销售应收往来帐页》。销售应收款有误时，业务人员应与客户及财务部核实，并将经财务签字确认的《销售应收往来帐页》回馈销售部内勤，做系统数据调整依据。423凡帐龄超过资信期以上的欠款，销售部门按照相应考核规定对业务人员进行扣罚。43对账管理431业务人员对客户的应收账款负全责，负责与客户日常对账。出现差错应及时反馈财务部。432业务人员发生变动时须在主管经理的监交下，逐户确认应收帐款，办理交接手续。44清欠与诉讼业务人员对客户欠款很难清回的，可书面申请提出诉讼解决的请求。由总经理视具体情况决定是否诉讼解决。经清欠无结果，造成呆坏账损失，万元人民币之内，全部由责任人承担。万元人民币以上部分，由责任人员承担50。另50由责任人员直接上级、间接上级各承担25。5本规定由公司财务部、销售部负责解释。6、本规定自发布之日起实施。
fr