XXXX有限公司员工借款管理办法（试行）
第一章总则
第一条为加强资金管理，防止借款拖欠，提高资金的使用效益，公司特制定本办法。
第二条本办法适用于神木县泰昌煤炭贸易有限公司全体职工。
第二章员工借款的条件及审批流程第三条员工借款的条件
（一）职工因公出差需预借差旅费。（二）购买办公用品等零星采购需预借购货款。（三）其它需要办理借款的业务。第四条员工借款程序（一）因公出差借款1由出差人员详细填写《借款申请表》。2由部门经理审核确认、总经理审核批准。3到出纳处领款，交《借款申请表》给出纳留底，作为借款凭据。4出差返回后及时填写《差旅费报销单》，粘贴报销的票据，然后到财务处报销，并结清相应的欠款。（二）、零星购物借款1由采购部门详细填写《采购申请表》。2由部门经理审核确认、总经理审核批准。3到出纳处领款，交《借款申请表》给出纳留底，作为借款凭据。
f4采购完毕后及时填写《费用报销单》，粘贴报销票据后去财务处报销，并结清相应的欠款。
（三）、对其它需要办理借款的业务1一般不予借给，特殊情况经总经理批准后可外借；如尚由借款未还清者，一律不准再借。2借款人详细填写《借款申请表》。3须部门经理审核确认、总经理审核批准。4到出纳处领款，交《借款申请表》给出纳留底，作为借款凭据。
第三章员工借款管理
第五条借款人应严格按照借款用途使用，不得挪作它用，否则应按情节轻重进行处罚。
第六条员工借款的报销应取得合法的报销票据，由部门经理确认其合理性，财务部审核其票据的合法性，并经总经理批准后，进行报销。
第七条对于员工借款，实行“前账不清，后款不借”原则。员工报销款项应首先用于偿还借款。
第八条借款人应按规定期限及时报销或还款，个人借款还款期限（出差人员至回归之日起）一般不超过一个月，财务部要准确掌握现金借款和还款的情况，对借款期限超过1个月的员工，财务部应及时催收，每季度要对员工借款进行一次全面清理。
第就条对于员工逾期借款且财务催收仍未还清借款的，直接从借款人工资中扣还。
第十条人事部门对提出辞职或可能辞退的员工，应事先通知财务部，待其还清所有借款后，再履行相关手续。
f第四章附则第十一条部门负责人对下属员工现金借支审核不慎造成坏账损失的，追究部门经理责任。第十二条本办法为泰昌公司暂行管理办法，从即日起实施。
神木县泰昌煤炭贸易有限公司二00九年九月一日
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