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财务费用报销制度及实施细则
为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分：关于报销的审批流程及原则
一报销流程
1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人本部门经理（或上级主管）部门总监财务专人审核财务经理核准总经理总经理授权人审批出纳支付2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经事先申请的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，须经办人补申请报告报总经理特批，申请报告须列明费用报销的理由，并按以下流程报批；经办人补申请报告本部门经理（或上级主管）核实系统分管副总经理签署意见总经理特批经办人填制费用单据并附申请报告总监审核单据财务经理审批公司出纳支付3、主要部门的报销流程（一般报销流程）经办人主要部门审核财务经理审批出纳支付
二费用审批原则
1费用报销需经办人的主管领导批准，不得自主批准自己的报销费用。2不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直接提交公司总经理审批。3出纳必须凭总经理、财务经理均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50100的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。
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f4费用报销原则上不得跨月（异地店铺本月报销上月的单据除外），业务人员及各店铺员工每月应把报销凭证及时传递给公司财务中心报销。
三报销经办人、审核人及审批人的职责
1经办人；因公办理业务时应向对方索取相应原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需相应文件或资料。
2部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。
3财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求，审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。
4系统分管副总经理：对所有负责的部门费用进行全面管r