附件2：
财务收支审计实施方案
一、审计依据
1、《陕西省交通行业内部审计工作实施办法》（试行）
2、《关于对公司进行财务收支审计的通知》
二、审计目的
通过审计，评价被审计单位财务收支的合法性、真实性，以
及内部控制制度健全有效性。
三、审计方法
审阅、检查、分析性复核、监盘、查询、询问以及根据实际情
况需要采取的其他方法。
四、审计范围
公司内控制度、预算执行、财务收支情况，遇重大问题可追
溯或延伸至有关年度。
五、审计内容
1、审查内控制度的健全性和有效性；
2、审查收入管理、成本开支、费用控制的真实性、合法性。
3、审查会计政策执行的一贯性和一致性，评价会计信息质量。
4、审查会计核算模式、科目设置是否符合企业实际情况。
5、审查帐户设置、原始凭证、会计凭证管理、传递等会计基
础工作情况。
6、审查被审计单位预算执行情况。
f7、审查会计报表编制的合规性，会计报表及合并报表、附注说明所反映内容的真实性、完整性和准确性；资产负债表日后事项处理的正确性、完整性；关联方交易披露的充分性。
六、审计方式就地审计（报送审计）
七、审计小组成员审计组长：成员：八、审计时间安排：
年月日至年月日
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