资金计划范围适用于各部门每月每周编制资金使用计划，再由财务部加以汇总审批的业务1控制目标
11严密资金计划管理程序确保所有的资金使用都合理、合规并得到有效控制，实现资金管理的规范性和有效性以降低资本成本提高资本收益率12科学组织资金供应合理确定资金筹集数量控制资金投放时间和方向确保资金周转顺畅2主要控制点
21部门经理审核本部门资金计划内容是否完整，数据是否真实、准确22主管副总审核超预算资金计划的内容、超预算的原因，理由是否真实、合理、充分23财务主管审核已汇总的月资金计划是否完整、真实、准确、合理24依据审批权限由财务行政副总、总经理以至董事会审批超预算资金计划的必要性，以控制资金风险3特定政策
31各部门于每月2日前将部门资金计划交财务部审批，财务部于4日审批下达月度资金计划32按照每月的收入和费用的比例审批，若收入下降，则变动费用按当月预算比例同等下降。变动费用包括差旅费、业务招待费、办公费、会议费、广告费、宣传费、咨询费以及销售人员的佣金33财务行政副总审批超预算__％以内的月度资金计划，总经理审批超预算__％以内的月度资金计划，董事会审批超预算__％及以外的月度资金计划
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第十二章财务管理第一节资金计划管理
索引号财务管理001
34若批准的超预算资金计划并非由于不可抗力造成，此类超预算资金计划由财务部汇总后在月度管理报告中反映。不可抗力的定义：当发生市场预测之外的大幅波动或遇国家宏观政策的调整及其他突发事件35资金计划管理流程说明C12001001步骤1涉及部门相关部门步骤说明各部门依据部门年度资金工作计划预算和部门月度工作计划作计划编制部门月资金计划超预算工作资金计划2部门经理相关部门经理审核本部门工作计划和门资金计划的内容是否完整、数据是否真实、准确，将不同意的月资金工作计划返回1进行修改，将超预算资金工作计划报主管副总审批34主管副总主管副总参阅相关部门经理报送的部门资金计划主管副总审核超预算资金计划的内容、原因，理由是否真实、合理、充分，将不同意的超预算资金计划返回1进行修改5财务部会计会计主管收集各部门工作计划、资金计划，将各部门工主管作计划资金计划和公司年度预算及部门年度资金工作计划进行比较，汇总各部门工作计划资金计划，交财务主管6财务部财务主管财务主管审核各部门工作计划、资金计划是否完整、真实、准确，结合现金流量提出具体意见r