好有关印章、空白收据和空白支票。三、财务收支稽核１、审查财务。各项经费的支出，必须按《经费开支标
准》和《经费年度预算计划》执行。２、各项财务收出，每类收入都应开具财税部门监制的
合法的票据，统一管理、统一核算。每笔支出报销单据都应按规定进行严格稽核。稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人签名，说明用途。如实物的票据，是否有保管员签名。
３、报销人员应把稽查过的原始凭证送校长或总务主任审批、签字，方可报销。
4、对会计凭证、帐簿、报表在未报出之前进行稽核。如有差错应及时纠正保证质量。
四、原始记录管理（一）原始凭证必须具备下列内容
１、原始凭证的名称2、原始凭证的的填制日期和编号３、接受凭证单位的名称４、经济业务内容摘要
f５、经济业务的实物数量和金额及收付款方式６、填制凭证单位的名称及填制人员、经办人员的签章（二）原始凭证的填制必须符合下列要求１、记录真实２、内容完整３、填制及时４、书写清楚（三）原始凭证的审核１、合法、合理性的审查２、完整、正确性的审查，以合法凭证审核凭证有关数量、单价、金额是否正确无误。３、自制原始凭证应有经手人、填制人、负责人的签名。必须符合规定的要求填制。（四）根据上级规定，实行会计专人保管，做到帐据相符，遗失要追究有关人责任。五、财务收支报销审批１、结合本校自身的特点，向学生和家长公开收费范围、标准，接受监督，防止巧立项目乱收费行为。２、学校的各项财务支出，必须严格审批制度。3、其它非实物性支出，一律按上级有关规定票据范围、标准、办理。当事人写明事由签名，经校长总务主任审核签名，方可报销。4、学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须
f有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手续，经稽核审批后方可报销。
六、现金收、支管理１、坚持现金专人保管，学校的现金收支业务应由出纳
办理。２、严格执行库存现金管理条例，每天的库存现金不高
于500元，超过限额应在当日下班前送存银行，不得坐支现金。
３、严格遵守使用现金的范围，不属于现金支付范围的款项，必须采取转帐结算方式。
４、严格现金收支手续。收纳现金时，应给交款单位（人）出具合法的、完整的、正确的正式收据；付现金时，应先对原始凭证进行复核并加盖“现金付讫”的戳记。
５、出纳对当日办理的现金收付业务，必须做到逐笔登记，帐款相符，不得以白条r