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采购与付款流程财务制度
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文件类别：二级文件
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采购与付款流程财务制度
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1目的
1为加强规范公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。一、适用范围：
适用于公司的除费用报销外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。（二）业务流程分类说明：（1）材料采购：第一步：下定单：购PO经部门经理批准后下给供应商。第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并由购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。第三步：收发票；第四步：请款：采购员收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务审批，后报总经理批准。第五步：出纳付款。（2）低值易耗品、固定资产采购：第一步：请购：按公司规定走购流程，部门经理应控制是否超过预算。第二步：下定单：同上第三步：收货验收：IQC收货请购人领货并验收领货。第四步：收发票；第五步：请款：采购员收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务批准，后报总经理批准。第六步：出纳付款二、具体业务的票据操作指南：（一）材料采购要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、入库单、请款单。（a）要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。（b）要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。（c）要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致。（d入库单上的原料数量要与PO、送货单上的一致。PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。（二）固定资产、低值易耗品以及零星材料采购：业务流程：采购申请、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。要求与材料一致，只是材料要PO，固定资产、低值易耗品及零星材料采购要采购申请单。三、对单据的要求：（对于不符合要求的单据将退回）
1、PO：（1）要求与ERP中的各项内容一致、项目齐全。（2）编号不得重复。
3增加ERP供应商编码。4要求请款时交给财务的PO是r