财务收支审批制度
财务审批制度为贯彻执行“会计法”～坚持政策规定的各种开支标准～维护国家统一的财务、财政制度。会计人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理～对记载不准确、不完善的原始凭证予以退回～要求更正补充。对弄虚作假、违法违纪的原始凭证～应当予以扣留～并报告领导～请求领导处理。第一章各种经济业务的发生都必须取得真实、合法、规范的原始凭证～做到手续完备～附件齐全。第一条原始凭证不许具备以下要素1、凭证的名称以及填制凭证的日期2、填制凭证的单位或个人姓名3、经办人员的签名盖章4、经济业务的内容5、数量、单价和金额。第二条报送的原始凭证还应同时具备以下条件1、从外单位取得的原始凭证必须经是税负部门监制的统一发票～单位名称填写正确～合计金额不得超过限定数额～大小写金额相符2、结算的工程款、人工费的劳务支出发票～不许以完税后的统一发票为原始凭证～附工程结算单和劳务合同。3、从外单位取得的原始凭证～必须加盖出具单位的公章。14、对外开出的原始凭证～必须加盖本厂的财务专用章。
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f5、从个体经营户处取得的原始凭证～必须加盖经过税务部门登记和工商部门注册的名章或户主印章。
6、内部列帐、转账的原始凭证和内部编制的工资表、补助表、差费单、借领款单等原始凭证必须使用统一格式的表单填制～要字迹清晰、整洁～无涂改、挖补现象。
7、工程结算单必须同时附有有关合同书和能证明结算项目、数量、价格的原始记录。
8、人工费支出单据必须附有领款人本人出具的领款单和证明。9、工资表和补助表必须附有相关的考勤表、伙食表和有关批准文件或复印件～内部决定发放的项目必须注明会议名称或决定日期。第三条原始凭证必须及时办理报销审批手续。各个工程的支出单据～必须写清楚工程项目名称～由经办人签字并注明用途～单据上不能注清的～可另附附件说明～由工地负责人审核签字后报主管领导批准。第四条厂部厂队管理费。专用基金、施工机械、辅助生产支出必须及时办理报销审批手续。1、厂部厂队管理费、专用基金、施工机械、辅助生产支出的原始凭证先由经办人注明签字～再由科室负责人或主管人员审核签字后报主管领导审批。22、材料采购的单据必须先经物资设备部门办理入库手续后送主管领导审批～自制工资表、补助表等报销单据报送主管领导审批。3、预付的工程款～必须由借款人填写借款单～工地负责人审核签字后报主管领导批准～以批准数付款。4、支付应付款、预付工地短r