基金管理人施加重大影响的股东等关联方在报告期内存在的关系与交易等。
（十）向外提供的基金财务会计报告应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面应注明：基金管理人和基金托管人名称、基金名称、基金合同生效日期、报告所属年度、月份、送
f出日期等，并由基金管理人单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管）签名并盖章。
（十一）除特别规定外，对基金未分配利润的未实现部分，包括基金经营活动产生的未实现收益，以及基金份额交易产生的未实现平准金，不得进行分配。
（十二）基金管理人与基金托管人应按各自职责完整保存基金的会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计档案。在确保基金会计档案安全、可靠保存的前提下，基金会计档案可采用纸、磁、光盘等方便实用、易于保管的介质保存。合同、发票等具有法律效力的原始凭证，应保存纸质档案。
顺序号
1234567891011121314
151617181920
二、会计科目编号
一、资产类10021021103111021103110411051106120212031204120712211501
二、负债类200121012202220322042206
会计科目名称
银行存款结算备付金存出保证金
股票投资债券投资资产支持证券投资基金投资权证投资买入返售金融资产应收股利应收利息应收申购款其他应收款待摊费用
短期借款交易性金融负债卖出回购金融资产款
应付赎回款应付赎回费应付管理人报酬
f21
2207
应付托管费
22
2208
应付销售服务费
23
2209
应付交易费用
24
2221
应交税费
25
2231
应付利息
26
2232
应付利润
27
2241
其他应付款
28
2501
预提费用
三、共同类
29
3003
证券清算款
30
3101
远期投资
31
3102
其他衍生工具
32
3201
套期工具
33
3202
被套期项目
四、所有者权益类
34
4001
实收基金
35
4011
损益平准金
36
4103
本期利润
37
4104
利润分配
五、损益类
38
6011
利息收入
39
6101
公允价值变动损益
40
6111
投资收益
41
6302
其他收入
42
6403
管理人报酬
43
6404
托管费
44
6406
销售服务费
45
6407
交易费用
46
6411
利息支出
47
6605
其他费用
48
6901
以前年度损益调整
f三、主要账务处理
资产类
1002银行存款一、本科目核算存入银行或其他金融机构的各种款项，包括活期存款、协议存款和定期存款等。
二、本科目可按存款种类等设置“银行存款日记账”，并根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应结出余额。
三、银行存款的主要账务处理（一）增加银行存款，借记本科目，贷记有关科目；减少银行存款做相反的会计分录。（二）在存款r