XXXXXXXX股份有限公司内部控制评价管理办法
会议审议通过经XXX会议审议通过
第一章总则第一条为全面评价公司内部控制设计与运行情况，推动内部控制规范工作
稳步进行，公司依据《企业内部控制基本规范》、应用指引、评价指引以及中国证监会、深圳证监局关于内控试点通知的要求，结合公司实际情况，制订本办法。第二条内部控制评价是指企业董事会或类似权力机构对内部控制有效性
进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。第三条内部控制评价的目标是依据《企业内部控制基本规范》应用指引、、
评价指引的规定，结合公司内部控制制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督要素，全面、客观地评价公司内部控制设计与运行的有效性。第四条内部控制评价应遵守“全面性”“重要性”及“客观性”的原则。、
全面性原则要求评价工作包括内部控制设计和运行，涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项；重要性原则要求评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位，重大业务事项和高风险领域；客观性原则要求评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性，评价小组成员包括业务部门骨干时，评价本部门内部控制有效性应回避。
第二章评价范围第五条根据中国证监会上市公司监管部【2011】031号函《关于做好上市
公司内部控制规范试点有关工作的通知》要求，纳入合并范围的母子公司营业收入、净利润、总资产三项指标应同时达到合并财务报表相应指标的50％以上。第六条范围。（一）重要业务单元的界定：（1）如果业务单元总资产、净资产、营业收入、净利润任何一项指标达
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公司通过“重要业务单元”“重要业务流程”两个方面界定评价的、
f到合并报表相应指标的5，我们认定为该业务单元是重要的；（2）如果业务单元存在特殊的风险，可能导致重大（税前利润5）损失或错报，我们认定为该业务单元是重要的。（二）重要业务流程（事项）的界定：（1）如果会计科目余额（或发生额）达到合并报表相应指标的3，我们认定与该科目直接相关的业务流程（事项）是重要的；（2）如果某业务事项存在特别的风险，从性质上判断可能给公司带来重大影响，我们认定该业务流程（事项）是重要的。第七条如果通过上述方法界定的范围，未能达到证监会上市部【2011】031
号函的要求，则降低重要性水平，直至达到要求为止。
第三章评价内容第八条内部控制评价应当围绕内部r