案】C【正确答案】C【答案解析】单位内部控制的控制方法一般包括：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开。14单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。A淘汰法B民主表决C技术咨询D归类法【您的答案】C【正确答案】C【答案解析】单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。15下列情形中，不违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是（）。A由出纳人员兼任会计档案保管工作B由出纳人员保管签发支票所需全部印章C由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作
f【您的答案】D【正确答案】D【答案解析】出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。严禁一人保管收付款项所需的全部印章。16单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的（），明确轮岗周期。A轮岗制度B不相容岗位分离C授权审批制度D监督制度【您的答案】A【正确答案】A【答案解析】单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。17向上一级预算单位申报预算，且没有下级预算单位的行政单位，为（）。A一级预算单位B二级预算单位C基层预算单位D三级预算单位【您的答案】C【正确答案】C【答案解析】向上一级预算单位申报预算，且没有下级预算单位的行政单位，为基层预算单位。18单位应当按照（），明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。A支出业务的金额B支出业务的类型C支出业务的部门D支出业务的形式【您的答案】B【正确答案】B【答案解析】单位应当按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。19（）是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。A初步确定的投资额B提请的投资额C上一年的投资额D经批准的投资概算【您的答案】D【正确答案】D【答案解析】经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。
f20单位应全面审核各类单据。重点审核（），内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。A单据来源是否合法B单据格式是否正确C单据保存是否合规D单据填制是否清楚【您的答案】A【正确答案】A【答案解析】全面审核各类单据。重点审核单据来源是r