用途和规定的标准列支。
第十条经费支出的管理原则和审批权限。经费支出管理原则：严格按照预算执行，遵循“谁审批、谁负责”“谁经手、谁负责”，所有经费支出必须坚持“事前报告、一事一结、及时报账”的原则。经手人、股室、单位负责人对发票和事项的真实性、合法性、准确性负责；财务人员审核把关所有报销的票据及附件，主要审核票据的合法性、时效性、附件的完整性、数据的逻辑性，并对审核负责。分管报销事项业务的领导审核业务开支事项的真实性并对其负责。分管财务局长负责审签报销并负主管责任。所有报销的原始凭证必须真实规范，做到“四签字”，即：有经手人经办签字、有财务人员票据核查签字，有分管业务领导的审核签字，有分管财务领导报销签字。一次性购买、维修等商品和服务支出支出超过一万元的，必须经局党组办公会议研究后执行。第十一条经费报销一般程序：报账人负责将票据进行分门别类整理，粘贴通知、清单、明细、审批表、签字表等报销原始凭证，填写经费报销审批单，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字）；票据审查签字（报销人将报销单交至财务，由会计审查签字）；分管审核（经审核无误的费用报销单
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送工作业务分管领导审核签字）；报销签批（经审核后费用报销单送分管领导审批）；报销支付（出纳凭财务分管领导审批结果付款或结清费用）。
第十二条原始凭证（即报销凭证）必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素：原始凭证名称；填制原始凭证的日期及编号；填制和接受原始凭证的单位名称；经济业务的基本内容；填制原始凭证的单位或个人签章；报销原始凭证须有经手人、证明人、审批人签字；发票没有明细的须附凭证附件；用公务卡进行结算的须附P0S机刷卡凭条。对要素不齐全的票据，财务不予受理。
第十三条按规定发放的工资、津贴补贴、奖金、福利等（包括临聘人员工资）支出，离退休人员津贴和其他补助支出，公积金、医保金、奖励金等支出，由财务人员造表，分管财务领导审核报批。
第十四条支付结算方式管理（一）财政资金支付应当严格按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行，采用银行转账或公务卡方式结算，原则上不得以现金方式支付。（二）公务卡结算适用范围：财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、零星招待费和1000元以上的零星购买支出等，应使用公务卡结算。（三）在公务卡结算方式适用范围内，单位职工必须优先在
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