款不够热心，使多数企业丧失贷款契机；中介机构不够健全，缺乏专门为中小企业贷款服务的金融中心。第二，中小企业受自身因素的制约生产规模小，管理落后，不能形成规模效益，融资成本高，经营风险大。负债过多，还贷诚信不足，贷款风险大造成中小企业信用等级低，资信相对较差。第三，公司信用担保体系虽然有了长足发展，但由于市场信用环境等诸多因素影响，公司信用担保机构的控制风险和提升信用的能力仍较弱。
2缺乏明确的产业发展方向，项目投资缺乏科学性。一是片面追求“热门”产业，不顾客观条件和自身能力，无视国家宏观调控对企业发展的影响，认为什么行业都可以做，什么行业都能够做好。有些企业甚至片面认为国家调控什么就应该上什么，肯定能赚钱。二是对项目的投资规模、资金结构、建设周期以及资金来源等缺乏科学的筹划与部署，对项目建设和经营过程中将要发生的现金流量缺乏可靠的预测，仓促上马。一旦国家加大宏观调控力度，收紧银行信贷，使得建设资金不能如期到位，企业就面临进退两难的境地，甚至造成巨大经济损失。近几年来许多企业所投资的钢铁、电解铝、水泥等项目由于资金困难而夭折，或“割肉”卖出或成为永久性“在建工程”，不仅企业自己为此付出了惨重的代价，也将一些银行拖入泥潭。
（三）财务管理制度方面
1内部控制制度不健全。内部控制制度是企业财务的一个检测和平衡系统，这一系统在保护企业财产，增进企业财务报告的准确和可靠性方面起重要的作用。内部控制的重要性在大公司中早已被认识。可是，中小企业由于考虑到内部控制经费的代价，忽视了内部控制。根据对中小企业的调查显示，我国中小企业的财务内部控制建设方面严重滞后，要么形同虚设得不到应有的重视，要么就根本连设置都没有。没有严格的内部控制和审核程序，在一定程度上也难以对财务形成严格的管理，更无法实现财务管理在确保资产的安全完整、提高会计信息质量、规避或降低风险及提高企业经营效益方面的作用。
2财务核算制度不健全。当前一部分中小企业仍未建立起严格的财务核算制度，使财务会计工作流程不规范、不严格。一是原始凭证、会计分录、科目应用、账册设置以及财务收支等方面工作不规范，没有形成严格的制度。二是会计报表的编制既不能充分反映企业的实际生产经营情况，又没有完全按照国家有关法律法规的要求去做，导致会计信息的失真。对材料、工时、动力等消耗没有进行严格的定额管理和健全的分析核算制度。三是企业没有或无r