银行存款管理第十三条单位应当按照国家《支付结算办法》的规定在银行开立账户办理存款、取款和转账结算第十四条单位除了按规定留存的库存现金以外所有货币资金都必须存入银行单位一切收付款项除规定可用现金支付的部分外都必须通过银行办理转账结算第十五条出纳人员应当及时核对银行账户确保单位存款账面余额与银行对账单相符并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”一并装订在当月会计凭证中对核对过程中发生的未达账项应查明原因第五章固定资产管理第十六条单位需要配置的固定资产应由需要部室编制计划做出预算呈报领导审核、批准第十七条购置一般设备和专用设备数额较小的由办公室按照部门填制的经领导审批的《购置物品申请单》统一负责采购数额较大应由三人以上采购小组或向社会公开招标签订合同择优购置增加透明度建立有效的制约监督机制
f第十九条会计和保管都要建立健全固定资产总账、明细账及台账对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续必须做到账账、账实相符
第二十条各部室对领取或使用的固定资产或财产应以部室为单位造册登记要妥善保管使用指定专人负责管理发生丢失要查明原因
第二十一条各部室需要维修、更换的固定资产应由各部室负责人确认后报领导审核同意后再进行维修、更换对确实不能使用和修复的固定资产由各部室负责人及时提出意见经领导审批后按有关规定执行
第二十二条坚持每年对公司财产全面清查一次并将清查结果及时报告领导如发现财产丢失、损坏要查明原因根据情节轻重分别给予必要的处罚对在清查中盘盈盘亏的财产查明原因后报有关部门批准按有关规定进行账务处理
第六章低值易耗品管理第二十三条低值易耗品的购入1、购入低值易耗品统一由办公室负责办理购入本着节约、实用、分批的原则防止浪费和积压2、所需的各种低值易耗品均由各部门做出计划须填写《购置物品申请单》由部门经理和主管副总经理签字审核后报总经理审批由办公室统一负责采购3、一次性购入金额、数量较大的物品要签订购入合同合同的签订要通过总经理会议研究决定
f第二十四条低值易耗品的领用和管理1、办公室购入低值易耗品后应办理入库手续保管人员根据发票清点实物填写“实物入库单”一式两份一份自留登记入账一份随发票报销交财务2、部门领用耗品时应填写出库单经批准后保管根据出库单交付实物3、保管人员应建立实物明细账并根据实物入库单、出库单登记账薄第七章应收款项管理第二十五条本规定所称r