项
工
作
。
第十八条企业必须建立定期和不定期各类财产物资盘点制度，一般情况季度、年度必须对各类资产进行清查盘点，进行帐物核实，帐帐核对。对盘盈、盘亏、毁损、报废应履行报批手续，确保帐、卡、物相符。
f第六章
企业财务预算管理
第十九条企业为保证生产经营活动的正常开展，必须根据企业经营计划大纲编制企业年度财务预算。
第二十条正确执行预算，监督检查财务预算执行情况，并通过会计信息予以控制，以提高财务预算管理的科学性。
第二十一条企业财务成本费用预计是根据企业年度财务预算确定的全年生产经营活动和经营目标的系统化、具体化体现，是企业组织经营活动的依据。通过财务收支预算和财务成本费用计划下达，作为对各部门工作的考核依据。财务部门必须根据企业的年度经营计划，编制年度（季度）财务预计。年度财务成本费用预计的内容包括：
1、长期投资和短期投资预算；
2、固定资产购建预算；
3、现金流量预算；
4
、
成
本
预
算
；
f5、管理费用、财务费用、销售费用预算；
6、销售收入和利润预算；
7
、
其
他
预
算
等
。
第二十二条企业财务预算应在上年四季度开始编制，经厂长（总经理）或董事长审批后执行，并在次年元月底之前上报集团公司财务部和有关部门。
企业财务部门要将各项预算按季、月进行分解，下达各部门，定期进行检查、分析，并将计划的执行情况及时向经营者和集团公司财务部汇报，保证年度财务预算的实现。遇到实际情况确需调整时，必须报集团公司财务部批准。
第七章
资本金筹集与管理
第二十三条集团公司及子企业资本金按照投资主体分为法人资本金、个人资本金和外商资本金。集团公司拥有的全部国有资产所形成的及接受其他企业投入的资本金均为法人资本金，所属企业同外商合资或实行股份制形成的资本
f金为外商资本金或个人资本金。资本金的核算与管理按会计制度有关规定执行。
第二十四条企业应按照国家法律、法规和章程、协议的有关规定，及时足额筹集资本金。资本金也可一次或分次筹集。一次筹集的，从营业执照签发之日起六个月以内筹足。分期筹集的最后一期出资应当在营业执照签发之日起三年内缴清，其中，第一次不低于出资额的15，并要在营业执照签发之日起三个月内交清。
筹集资本金一般有以下几种方式：
1、货币资金投资。
2、实物投资。在实物投资当中，不得吸收投资者的已设立有担保物权及租赁资产的出资。
3、无形资产投资（不包括土地使用权）。无形资产的出资r