探讨集团财务公司资金归集模式
【摘要】文章首先对大型集团公司组建财务公司现状及存在的问题进行了深入的探讨其次对财务公司的作用进行简要的介绍从其功能、核心职能方面进行了阐述说明了财务公司是担当大型企业集团资金管理的有效途径再次就财务公司资金规模的范围及四种资金归集模式进行了具体的论述最后对财务公司的发展前景作了前瞻性的展望。
【关键词】财务公司资金集中管理资金归集模式
企业集团是指以资本为主要联结纽带的母子公司为主体以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。许多大集团公司为了推进集团内部产融结合增强企业核心竞争力实现集团整体效益最大化纷纷组建了集团财务公司。如何通过资金归集模式有效提高集团财务公司资金归集力度是财务公司的工作重点。
一、大型集团公司组建财务公司现状及存在的问题
从财务公司二十多年的发展历程来看财务公司在企业集团化发展的过程中担当着十分重要的历史使命成为企业集团进行资金管理、资源配置和风险控制的统一运作平台。近年来国务院国资委多次强调要将财务公司作为集团资金运作平台提升企业集团化管理水平。目前国务院国资委管理的48家千亿元以上的企业集团已有33家设立了财务公司不少地方国资委管理的企业集团、民营集团也在积极申请并设立了财务公司已设立的财务公司也良莠不齐。有的财务公司业务发展蒸蒸日上企业不断壮大而有的财务公司资不抵债面临着被兼并或破产的境地。
二、财务公司的基本功能
2004年12月中国银监会主席刘明康在企业集团财务公司市场准入培训班的讲话中指出“财务公司是服务于集团内部的金融机构核心功能是资金集中管理。财务公司的效益来自于两个方面一是对集团的贡献和效益二是财务公司直接创造的经济效益”。2009年中国银监会副主席蔡鄂生在中国财协七届一次大会上指出财务公司的核心功能和职能首先是如何围绕集团现金池归集、筹集和运用资金这是财务公司发展的基础办好财务公司离不开这个基础。综合看来监管部门对财务公司的定位主要体现在财务公司是集团资金运作的平台要发挥财务公司在企业集团资金集中管理中的作用。财务公司作为专业的财务金融平台既是集团公司的资金监管中心又承担着企业集团账户管理、资金结算、票据管理、融资管理和资金监控等职能作用。
三、财务公司实施资金归集的范围
目前采取资金结算和集中控制的上百家集团r