第一部分第一章
财务管理导论
财务管理概述（略）财务报表分析
第二章（一）
净营运资本流动资产流动负债长期资本长期资产流动比率流动资产流动负债速动比率速动资产流动负债现金比率（货币资金交易性金融资产）流动负债现金流量比率经营活动现金净流量流动负债
（二）
资产负债率负债资产产权比率负债所有者权益权益乘数资产所有者权益长期资本负债率非流动负债÷（非流动负债所有者权益）利息保障倍数息税前利润÷利息费用现金流量利息保障倍数经营活动现金净流量÷利息费用经营现金流量债务比经营活动现金净流量÷债务总额
（三）
1应收帐款周转率（次数）销售收入÷应收帐款应收帐款周转天数（周期）365÷应收帐款周转率2存货周转率销售收入（或销售成本）÷存货存货周转天数365÷存货周转率3流动资产周转率收入÷流动资产流动资产周转天数365÷流动资产周转率4净营运资本周转率收入净营运资本净营运资本周转天数365÷净营运资本周转率5非流动资产周转率收入非流动资产非流动资产周天数365÷非流动资产周转率6总资产周转率收入资产总资产周天数365÷总资产周转率
（四）销售净利率净利收入资产净利率净利资产销售净利率×资产周转率权益净利率净利权益销售净利率×资产周转率×权益乘数（五）市盈率每股市价每股盈余每股盈率净利润（归属普通股股东）÷加权平均股数市净率每股市价每股净资产市销率每股市价每股销售收入（六）净（金融）负债金融负债金融资产净经营资产经营资产经营负债
f净经营资产（净）投资资本净负债所有者权益净经营性营运成本净经营性长期资产经营性营运资本经营性流动资产经营性流动负债净经营性长期资产经营性长期资产经营性长期负债经营活动现金流量税后经营净利润折旧与摊销实体现金流量税后经营净利润净投资经营活动现金流量总投资总投资经营性营运资本增加净经营性长期资产总投资净经营性营运资本增加净经营性长期资产增加折旧与摊销净投资总投资折旧与摊销期末投资资本期初投资资本（七）权益净利率净利权益销售净利率×资产周转率×权益乘数净经营资产净利率（净经营资产净利率税后利息率）×（净）财务杠杆净经营资产净利率税后经营净利润净经营资产税后经营净利率×净经营资产周转率税后利息率税后利息净负债净财务杠杆净负债权益杠杆贡献率（净经营资产净利率税后利息率）×净财务杠杆经营差异率×净财务杠杆第三章长期计划与r