毕业设计说明书
课题名称湖南高速石油分公司货币资金内部控制制度设计学生姓名学生学号201210062050所属系部专业班级院内导师院外导师起止时间125会电1班雷凤城潘文娟201612月20175月会计系卢丽萍
湖南财经工业职业技术学院教务处制
f目
录
一、湖南石油高速分公司的简介3二、货币资金控制的分析3（一）保证货币资金的真实性4（二）确保货币资金的恰当使用4（三）货币资金的使用要具有合法性4（四）保证货币资金的效益性4（五）保障货币资金的安全5三、货币资金内部控制存在的问题5（一）授权审批与预算控制流于形式5（二）销售与收款环节存在舞弊行为6（三）货币资金相关帐薄疏于管理6（四）现有公司治理和财务管理方式的局限性6四、完善货币资金内部控制的建议7（一）提高信息传递与学习能力7（二）建立良好公司治理环境8（三）严格按照制度规范工作8（四）零售与非油部的规范操作10（五）资金核算及管理岗位人员对资金的会计核算或监督职能10参考文献11
f湖南石油高速分公司货币资金内部控制制度设计
一、湖南石油高速分公司的简介
湖南石油高速分公司筹建与2012年3月，同年11月28日正式注册成立，是湖南石油为加强高速服务区管理而专门成立的一家企业化直属公司。2013年5月7号，为建设一流区域性销售企业，推进专业化经营管理，提升公司整体价值，省公司决定对高速分公司和销售分公司进行整合，整合后沿用“高速分公司名称”，不再保留“销售分公式”牌子。现公司整合工作已基本完成。目前，高速分公司在营加油站24座其中五星级加油站4座，四星级加油站2座，三星级加油站4座；全属经营权服务区25对（其中在营服务区10对，即京港澳高速东复线2对，西复r