企业所得税纳税实务与会计处理（2012版）课后练习
判断题：1、纳税人违反国家有关法律、法规规定，被有关部门处以的罚款允许在税前扣除。题号：Qhx007981A、对B、错您的回答：B正确答案：B题目解析：行政处罚不能税前扣除
2、一般性税务处理中重组交易各方按规定对交易中股权支付暂不确认有关资产的转让所得或损失的，其非股权支付仍应在交易当期确认相应的资产转让所得或损失，并调整相应资产的计税基础。题号：Qhx007990A、对B、错您的回答：B正确答案：B
题目解析：特殊性税务处理中重组交易各方按规定对交易中股权支付暂不确认有关资产的转让所得或损失的，其非股权支付仍应在交易当期确认相应的资产转让所得或损失，并调整相应资产的计税基础。3、资本弱化的特点是企业注册资本与负债的比例不合理，注册资本太多。题号：Qhx007989A、对B、错您的回答：B正确答案：B
题目解析：资本弱化的特点是企业注册资本与负债的比例不合理，注册资本太少。4、资产的账面价值大于其计税基础会产生可抵扣暂时性差异。题号：Qhx007985A、对B、错您的回答：B正确答案：B
题目解析：资产的账面价值大于其计税基础会产生应纳税暂时性差异。5、外商投资企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资，可以全额扣除，不加计扣除。题号：Qhx007982A、对B、错您的回答：B正确答案：B
题目解析：企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资，均可加计扣除。1、非居民企业获得的股息、红利等权益性收益都可以免税。题号：Qhx007975A、对B、错您的回答：B正确答案：B
题目解析：在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益才可以免税。2、企业在货币交易中，以及纳税年度终了时将人民币以外的货币性资产、负债按照期末即期人民币汇率中间价折算为人民币时产生的汇兑损失，都准予在纳税所得额中扣除。题号：Qhx007993
1
fA、对
B、错您的回答：B
正确答案：B
题目解析：企业在货币交易中，以及纳税年度终了时将人民币以外的货币性资产、负债按照期末即期人民币汇率中间价折算为人民币时产生的汇兑损失，除已经计入有关资产成本以及与向所有者进行利润分配相关的部分外，准予扣除。3、税收抵免中当年超过抵免限额的部分，可以在以后五个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。题号：Qhx007991A、对B、错您的回答：A正确答案：A
4、在计算应纳税所得r