增值税进项税额转出（4）本月应交增值税（5）未交增值税（二）某企业甲材料7月份收发存资料见下表：日期摘要收入发出结存数量（件）
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f数量（件）7月1日7月10日7月15日7月20日7月23日结存购入发出购入发出20001000
单价（元件）16
数量（件）
单价（元件）800单价15元）（2800180028002300
100017500
要求采用全月一次加权平均法、先进先出法列式计算：1．全月一次加全平均法（1）加权平均单价（2）本月发出材料成本（3）本月结存材料成本2．先进先出法（1）本月发出材料成本（2）本月结存材料成本（三）某项固定资产原值为20万元，预计净残值率为4，预计使用寿命为5年。要求分别采用年限平均法、双倍余额递减法和年数总和法计算其第二年的折旧额。（1）年限平均法：（2）双倍余额递减法：（3）年数总和法：（四）某企业各损益类账户期发生额会计数如下：账户名称主营业务收入其他业务收入主营业务成本销售费用营业税金及附加所得税费用本期发生额合计数73000011700520000230003700032505账户名称其他业务成本管理费用财务费用投资收益营业外支出营业外收入本期发生额合计数1000040000120001600098008000
说明：该企业取得的投资收益中有国库券利息10000元；营业外支出中有税款滞纳金5000元。该企业适用所得税率25。要求：计算出以下项目：（1）营业利润（2）利润总额（3）应税所得额
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f（4）应纳所得税（5）净利润（五）根据以下交易、事项编制会计分录1．采购员小李预借差旅费2000元，用现金支付。2．（接上题）小李回来报销差旅费1500元，余额交回财务科。3．向新华公司购入A材料一批，专用发票所列的买价为5万元，增值税额为8500元，价税款以经开户银行承兑的商业汇票结算，材料已验收入库（A材料按实际成本计价核算）。4．从基本存款账户划款3万元，向开户银行申请取得银行汇票一张。5．在建工程领用生产用材料一批，成本1万元，应负担的增值税1700元。6．专项用于固定资产建设的三年期借款100万元，年利率6，工程还在建设之中，年末计提应付利息。7．清理报废一项固定资产，原值15万元，已提折旧14万元，残料变价收入1万元，支付清理费用8000元，结转此项报废固定资产的净损益。8．以委托收款方式销售产品一批，货款10万元，增值税率17，以存款垫付运杂费2000元。已办妥收款手续，货款尚未收到。9．公司经过批准，以法定盈余公积50000元转增资本。10．分配结转本月应付职工工资21r