模板名称
模板类型
借方项目
公式
贷方项目
公式
差额项目
说明
存在内部参股，且对内部参股的控股方的投资比例不足100成本法转权益法调整个别报表调整长期股权投资实收资本或股本资本公积盈余公积未分配利润商誉投资收益本年累计TPSUM会02表归属于母公司所有者的净利润本年累计1DPSUM会合内01表未分配利润投资收益0SREP会合04表实收资本或股本1SREP会合04表资本公积1长期股权投资SREP会合04表盈余公积1SREP会合04表未分配利润1INTR会合内01表商誉0未分配利润INTR会合内01表投资收益提取盈余公积未分配利润0INTR会合内01表投资收益调整对所有者（或股东）的分0配SREP会01表归属于母公司所有者权益长期股权投资合计1IPROPORTIONINTR会合内01表投资收益少数股东损益本年累计0INTR会合内01表投资收益调整TPSUM会02表归属于母公司所有者的净利润本年累计11DPSUM会合内01表投投资收益本年累计资收益01INTR会合内01表长期股权投资0INTR会合内01表长期股权投资调整少数股东权益0SREP会04表未分配利润1SREP会04少数股东损益本年表年初未分配利润1累计SREP会04表提取盈余公积未分配利润1INTR会合内01表长期股权投资0INTR会合内01表长期股权投资调整SREP会02表归属于母公司所有者的净利润本年累计1IPROPORTION
001控股公司长期股权投资抵销
控制型投资
002控股公司投资收益抵销
控制型投资
003内部参股公司长期股权投资抵非控制型投资少数股东权益销投资收益本年累004内部参股公司投资收益抵销非控制型投资计
存在内部参股，且对内部参股的控股方的投资比例不足100，且超亏由母公司全额承担成本法转权益法调整个别报表调整长期股权投资实收资本或股本资本公积盈余公积未分配利润商誉投资收益本年累计TPSUM会02表归属于母公司所有者的净利润本年累计1DPSUM会合内01表未分配利润投资收益0SREP会合04表实收资本或股本1SREP会合04表资本公积1长期股权投资SREP会合04表盈余公积1SREP会合04表未分配利润1INTR会合内01表商誉0未分配利润INTR会合内01表投资收益提取盈余公积未分配利润0INTR会合内01表投资收益调整对所有者（或股东）的分0配IFFSREP会01表归属于母公司所有者权益合计100SREP会01表归属长期股权投资于母公司所有者权益合计TPSUM会02表归属于母公司所有者的净利502版本不支持超亏情况，润本年累计11DPSUM会r