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《企业风险管理制度》
第一章总则第一条为加强公司的风险管理建立规范、有效的风险控制体系提高风险防范能力保证公司安全、稳健运行提高经营管理水平根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的有关规定结合公司的实际情况制定本制度。第二条本制度旨在为公司实现以下目标提供合理保证一将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内二实现公司内外部信息沟通的真实、可靠三确保法律法规的遵循四提高公司经营的效益及效率五确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。第三条公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。第四条按照公司目标的不同对风险进行分类公司风险分为战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。一战略风险没有制定或制定的战略决策不正确影响战略目标实现的负面因素。二经营风险经营决策的不当妨碍或影响经营目标实现的因素。三财务风险包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。1、财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则的规定组织会计核算和编制财务会计报告没有按规定披露相关信息导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。2、资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度导致公司的资产如设备、产品和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。3、舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。四法律风险没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定影响合规性目标实现的因素。第五条按风险能否为公司带来盈利机会风险可分为纯粹风险和机会风险。第六条按照风险的影响程度风险可分为一般风险和重要风险。第七条本制度适用于公司及公司所有子公司。第二章风险管理及职责分工第八条公司各部门为风险管理第一道防线财务部和战略发展规划编制工作领导小组为风险管理第二道防线董事会为风险管理第三道防线。第九条公司各部门在风险、控制管理方面的主要职责一公司各部门按照公司内控部门制定的风险评估的总体方案根据业务分工配合内控项目组识别、分析相关业务流程的风险确定风险反应方案。
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二根据识别的风险和确定的风险反应方案按照公司确定的控制设计方法和描述工具设计并记录相关控制根据风险管理的要求修改完善控制设计。包括建立控制管理制度按照规定的方法和r