些向新供应商支付的较大数额货款没有文件记录。B：经理的生活水平似乎超过了一个市场部经理薪金所能维持的范围。C：为了鼓励创新，管理层创造了一个“相当宽松”的控制环境。D：以上三项都选。19、在六西格玛方法中，在以下哪一个阶段中没有使用流程规划图A：定义B：控制C：测量D：改进20、内部审计师已完成对公司活动的审计，准备出具审计报告。不过，业务客户反对内部审计师的结论。内部审计师应该A：直到达成一致意见后才出具审计报告；B：与客户一起开展更多的工作，解决意见不一致的地方。直到达成一致意见后才出具审计报告；C：出具审计报告，并指出业务客户作出的范围限制使结论产生差异；D：出具审计报告，同时表明内部审计师与业务客户的立场以及意见不一致的原因。21、下列哪项是最不能用于预测组织中坏帐数目的方法？A：发表的显示商业普遍衰退的经济指数B：这个组织过去六个月每月的实际核销的账款金额C：过去六个月每月销售总额D：信贷经理关于未来预期现金流入的书面预测22、下列行为那一项不会削弱内部审计师的独立性？Ⅰ为新信息系统的应用提供
f控制准则。Ⅱ为运行新的计算机应用系统编写程序草图，确保建立了合适的控制。Ⅲ在安装之前，复核新的计算机应用程序。A：只有ⅠB：只有ⅡC：只有ⅢD：Ⅰ和Ⅲ23、下面是关于某分公司的一些情况1．该分公司已成立多年，尽管经济处于萧条期并且这种萧条影响到了竞争者，但它仍有客观的盈利。2．营运资本比率由较理想的31下降至0913．过去几年的人员调整包括三个主计长、两个应收帐款管理人员、四个应付帐款管理人员和财务岗位的其他职员。4．公司采购政策要求3个招标者，但是分公司采购管理员为了减少供应商数目而制订了一项独家采购政策solesourceprocureme
t。在对该分公司实施财务审计的过程中，内部审计师可能A：不可能追查1，2或3B：对2不予理睬，因为经济处于萧条期C：认为3是正常的人员调整，但将2和4作为舞弊的警示信号D：将1，2，3和4都作为舞弊的警示信号24、在六西格玛方法中，差错预防方法用于A：改进产品设计和可信赖性B：测量流程性能C：实施统计流程控制D：改进组织流程25、一家投资于车辆修理的公用事业单位最有可能执行以下哪项内部控制以降低车辆失窃的风险？A：在安全地点存放维修车辆，并在保管员同意后发出和返库B：实地盘点所有车辆，将结果与会计记录相核对C：对所有修理工作通知单作系统地报告D：审核保险范围的适当性
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