存货管理内部
业务流程二级流程具体流程自我评价制度授权
公司应建立关于存货管理相关制度，明确存货预算编制、存货取得及验收、发出及日常管理等的控制要求
控制目标与措施
公司制度公司应建立严格的存货管理授权批准制度，明确授权批准
的方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求存货的采购、验收、付款与会计记录职责要分离
分工
存货的保管、清查与会计记录职责要分离存货发出的申请与审批及会计记录要分离
存货处的申请与审批及会计记录要分离存货保险的申请与审批及会计记录要分离外购存货的验收应当重点关注合同、订单、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致自制存货的验收，应当重点关注产品质量，通过检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因、落实责任、报告处理其他方式取得存货的验收，应当重点关注存货来源、质量状况、实际价值是否符合有关合同或协议的约定存货验收合格后，应填制连续编号的入库单据，经验收人及仓管员签字后，将其收入相应库位。并于台账上准确及时予以记录。
存货入库
制定严格的存货准出制度，明确存货发出和领用的审批权限，健全存货出库手续，加强存货领用记录
存货出库
存货管理
大批存货、贵重商品或危险品的发出，应当实行特别授权仓储部门应当根据经审批的销售（出库）通知单发出货物存货在不同仓库之间流动时，应当办理出入库手续存货仓储期间要按照仓储物资所要求的储存条件妥善贮存，做好防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害、防变质等保管工作，不同批次、型号和用途的产品要分类存放生产现场的在加工原料、周转材料、半成品等要按照有助于提高生产效率的方式摆放，同时防止浪费、被盗和流失对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独存放和记录，避免与本单位存货混淆结合企业实际情况，加强存货的保险投保，保证存货安全，合理降低存货意外损失风险仓储部门应对库存物料和产品进行每日巡查和定期抽检，详细记录库存情况进入仓库的人员应办理进出登记手续，未经授权人员不得接触存货结合实际情况确定盘点周期、盘点流程、盘点方法等相关内容，定期盘点和不定期抽查相结合盘点清查时，应拟定详细的盘点计划，合理安排相关人员
仓储管理
存货盘点
f存货盘点
使用科学的盘点方法，保持盘点记录的完整，以保证盘点的真实性、有效性盘点清查结果要及时编制盘点表，形成书面报告盘点清查中发现r