为备案。
5、继续完善制度与流程，明确岗位之间、部门之间的制约、制衡，做到实物可追溯，账务系统可追溯。比如开户、
f销户、购买重要凭证等业务，只能做到实物可追溯，签章为主，但是在系统处理中，体现不出合规介入的痕迹。同时，尽量细化各项操作细则，可以杜绝业务操作中出现的模棱两可的情况。完善公司内部转账的审批程序、必备文件，并建立相应紧急情况应急备案。
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