约，以便财务部及时准备。
2、借款流程
21经办人填写借据（专用票据），填明借款用途、金额，按流程审批后，
出纳予以办理借款。
审批流程：借款人部门负责人（经理、总监、主管副总）财务部门负
责人总经理出纳付款
3、借款管理
31执行“前帐不清，后帐不借”的原则，借款人应在经济活动结束后五个
工作日内到财务部结清手续，逾期不冲帐又不说明情况的，财务人员一律
f不再办理新借款，并有权从其工资中扣抵。4、特殊借款41无法冲销的借款，需填写借款单和呈批表。
成本、费用报销制度公司员工报销按照“定额控制，分类管理，逐级审批”的原则进行。1、审批流程经办人部门经理主管总监、副总财务经理总经理出纳付款员工费用报销时间为每周二、五上午，对外支付时间为每周四上午。2、报销要求21各种费用报销，必须提供真实、合法、有效的报销凭据（发票等），否则财务资金部不予受理，财务资金部保留对报销票据的追溯权。22各种票据应分类粘贴在粘贴单上，填写所列内容。23将发票密码区刮开。24所有报销业务原则上均以转帐支付，收款方是员工本人的，款项转入工资卡，否则需填写转款审批单，按所填帐号，财务部办理转款事宜。3、管理费用管理管理费用支出范围包括：员工工资、业务招待费、汽车费用、通讯费、差旅费、劳动保险金、福利费、维修费等费用31工资支出：（1）每月初，公司人事行政部根据工资标准、考勤情况及考核结果，编制工资表，转财务资金部审核，经财务经理、总经理审批后予以发放。（2）其他以现金形式发放给员工的取暖费、降温费、过节费等，
f由人事行政部核定通知单，报财务经理审核、总经理审批后，财务资金部予以支付。32业务招待费、差旅费按人事行政部的有关规定执行。33购置办公用品，必须有实物保管人验收签字，经办人持有关合法票据经人事行政部经理审核，总经理审批后方可转财务资金部办理报销事宜。34包干费用（车辆费用、住宿费用）按要求的合法票据，按核定标准报销，由行政人事部按规定统一报销。35维修费用：包括公司汽车维修和办公设施维修。经办人需填写“固定资产维修（报废）清单”报批后，持有关合法票据行政人事部经理、财务部经理审核，报总经理审批后，转财务资金部办理报销事宜。316购买低值易耗品或固定资产，报销时，需附带审批的“固定资产请购单”。37董事会经费发生时，由经办人员签字，董事长审批，财务经理、总经理签字后，出纳予以办理报销事宜。38r