始凭证记账负责账簿的记载不得挖补涂改或用褪色药水消除字迹记账应使用钢笔不准用铅笔或圆珠笔发生错误应根据性质采用划线更正或红线更正凭证账册应根据专人列册登记妥善保管不得丢失有关会计报表账册会计凭证保存年限按规定办理六指定专人保管一切未使用的重要空白凭证如支票现金收据票据等动用时由领用人办理领用手续对误写的收据或作废的支票应注销作废章妥善保存不得销毁废弃二货币资金管理制度一严格按照国家有关现金管理制度的规定除抵补现金库存外非经银行同意不得将业务收入坐支留用严格分清收支两条线二做好库存现金的保管工作有关证券和现金必须放在银箱内确保安全对指定使用备用金的人员必须进行定期检查核对做好备用金的管理库存现金不得超过银行规定的限额①建立健全现金账目做到日清月结钱账相符杜绝白条抵库或账外现金禁止私立小金库②对超过现金收付限额以上的收付款项必须通过银行结算（更多精彩文章来自“秘书不求人”）三费用现金报销制度为了加强现金报销管理严格执行财政纪律对各项现金报销拟定以下制度一差旅费报销制度二招待费报销制度四往来账目清理制度做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节财务人员要及时结账收款摧收应收账款过月未收的账款要上门催收对月终尚未清理的债权债务应查明原因列出清册财会人员不能解决的事项应及时上报领导五会计报表制度会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料也是编制下半年收支计划的重要依据所以要保证报表的数据准确内容完整报送及时手续完备对年度结算报表应附有分析收支计划执行情况的说明三财务管理的机构及职责一财务部门机构的设置公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同根据公司的具体情况人员可以灵活配备财会部门一般可设置下列人员财务会计部经理主管会计出纳统计员二财会人员的岗位职责财会部经理一向企业领导人负责组织公司的财会管理工作当好企业负责人的经营管理参谋二每月每季审核各种会计报表和统计报表写出财务会计分析报表送企业法人审阅三检查监督管理各项费用的及时收缴保证企业资金的正常运转四审核控制各项费用的支出杜绝浪费五根据行业的具体特点依据财会管理有关法规政策文件制定财会管理具体制度和操作程序六组织拟定各项费用标准的预算方案送企业领导审核修定七研究熟悉和实
f施相关的工商财会及税务物价等管理制度运用法律行政处分和经济手r