止因私占用公司财产。
二、适用原则
（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（部门总监对该部门之营业指标负全责）。
（二）部门总监可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
（三）授权方式可分为两类：
三、审批程序
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f1、计划内报销：
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经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部、总经理
2、超计划报销：
经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务、总经理
四、计划审批内容
1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由行政中心收齐汇总，报总经理审批。原则上由行政中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。由行政中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。
2、固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经部门总监签字，公司总经理批准，公司行政中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报总经理批准统一购买，金额在3000元以上的固定资产购入必须报总经理审批。
3、参展会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门总监审批，财务部审核总经理签字付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。
4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门总监审核出差的必要性和借款的合理性，总经理签字后交财务付款。各部门总监凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。
5、工资、奖金的支出：由公司行政中心核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门总监审批、总经理签字；计划外业务费用报公司总经理审批。
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f优质参考文档4报销审核制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门总监签字、财务总监审核、总经理签字（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。2、加强报销r