2017图书馆行政事业单位内部控制规范实施方案
为进一步提高图书馆内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《行政事业单位内部控制规范实施方案》，结合图书馆实际，制定《图书馆行政事业单位内部控制规范实施方案》。
一、指导思想贯彻落实依法治国基本方略，有效防控图书馆事务及管理中存在的各类风险，建立健全内部约束机制，加强惩防体系建设。以落实好权责一致、有效制衡为核心，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，保证政策、执行、监督相互协调又相互制约。以推进图书馆内部控制组织体系建设、内部控制制度体系建设、内部控制执行体系建设、内部控制信息化建设为目标，与依法行政、廉政建设、政务管理紧密联系，努力提高工作质量，提升管理水平，保证图书馆职工队伍廉洁高效。二、基本原则1全面性原则。内部控制贯穿于决策、执行、监督、改进和反馈全过程，贯穿各项业务流程和各个环节，覆盖图书馆各部门和岗位，并由全体干部职工参与。2制衡性原则。分事行权、分岗设权、分级授权，在管理结构、机构设置及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。3权责对等原则。各部门的各岗位人员在决策、执行、监督和反馈过程中行使的权力与承担的责任相一致。4重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，重点关注关键业务、环节、岗位和重大风险。5适应性原则。内部控制应与职责分工、业务范围、风险水平和人员构成等相适应，并根据新情况及时调整完善。6有效性原则。内部控制存在的问题能够得到及时纠正和反馈，有效管控各类风险。三、工作内容（一）凡涉及图书馆重大事项决策必须由图书馆领导小组集体作出决定。重大决策事项主要包括：1图书馆贯彻落实党和国家的路线、方针、政策以及上级重要决策、重要工
f作部署、重要指示的意见和措施。2图书馆发展方向、发展战略、中长期发展规划等重大战略管理事项。3图书馆年度计划、工作报告、财务计划、预算、决算等重大运营管理事项。4图书馆的资产损失核销、资产处置等重大资产管理事项。5图书馆绩效考核、薪酬分配、福利待遇、招工减员等涉及职工切身利益的
重要事项。6图书馆员工年度考核及奖惩的有关事宜。7图书馆重大安全、质量等事故及突发性事件的调查处理。8图书馆内部机构设置、部门职能调整方案及重要管理制度、工作流程的制
定、修改。9图书馆党的建设、企业文化建设、思想政治工作中的重要问题。10图书馆党风廉r