款规定办理有关手续。２、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。３、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。４、前款不清，后帐不借。５、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。
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四、差旅费制度１、市外差旅费报销实行费用包干、超支不补、节约归己的原则。（１）、住宿费实行在标准范围内，凭有效发票，实报实销。（２、伙食补助、交通补助，按照定额标准据实发放。实行包干后，审批人员严格按“定任务、定地点、定人数、定时间”的“四定”原则执
行，如遇特殊情况，需经原负责人批准方可报销。（3）、各部门在安排出差任务时，在定任务、定时间、定人员的基础上，核定费用额
度和借款金额。２、凡不宜实行总额包干的出差任务由公司领导审定。３、有关补助的具体规定：（１）、自带车出差的不予发放交通补助。（２）、出差期间，如遇业务宴请，取消当天伙食补助。4、市内交通费。因公市内办事，交通费用据实报销，并由财务部会同各部门负责人严
格审核把关。5、司机市内出车补助。
6、有关差旅费的具体标准另行制定。五、报帐制度
（一）、基本要求１、各项费用报销，必须取得合法的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等）。２、各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。３、报销时，各项手续必须齐全，各级部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。４、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。
（二）、报销审批程序和要求１、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。２、所属部门负责人审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。３、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。４、报公司财务主管人员审批。５、报公司总经理或分管副总审批。６、最后，到财务部门交由会计人员报帐。
（三）、各项用款申请及其它会计业务，按照以r