华誉控股有限公司财务管理制度
为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。第一条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则；总经理对公司的日常财务管理工作全面负责，财务负责人具体负责，各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。第二条公司的以下重大财务事项需由股东大会按规定程序审议通过：（一）决定公司的投资计划。（二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。（三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。（四）增加或减少注册资本。（六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。（七）聘用或解聘会计师事务所。（八）达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。（九）达到规定条件需由股东大会表决的交联交易。（十）达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。（十一）法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其他财务事项。第三条公司的以下重大财务事项需由公司董事会审议通过，其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东大会审议批准：（一）决定公司的经营计划和投资方案。（二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。（三）制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。（四）制订公司增加或者减少注册资本方案。（五）拟订公司重大收购、公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。（六）决定达到规定条件需由董事会审议的房地产项目投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。（七）达到规定条件需由董事会审议的关联交易。（八）法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事会审议通过的其他财务事项。第四条财务负责人的主要职责和权限包括：（一）按照公司制度的规定监督和审批单位的财务收支行为，对违反公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正，制止无效的，有权提请公司按规定处理。（二）负责组织单位的会计核算，按照财经法规和公司的统一要求报送财务会计报表和各种财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任，对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。（三）组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方r