内部控制收支业务流程图（一）收入业务
了解收入业务的管理结构和业务的主要环节
收入业务
梳理各业务环节的工作流程
查找风险点
控制设计
制度建设
（二）支出业务
支出审批了解支出业务的管理结构和业务的主要环节支出审核
支出业务
支付控制
梳理各业务环节的工作流程
查找风险点
控制设计
制度建设
核算与归档
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