、系统运行维护已检查合格
D、系统运行维护和安全措施不到位
10、下列选项中，不属于内部控制缺陷的认定标准的是（A、内部控制缺陷的影响范围
）。
B、内部控制缺陷的影响程度
C、财务报告内部控制缺陷的认定标准
D、非财务报告内部控制缺陷的认定标准
11、内部控制五要素信息与沟通不包括（A、信息质量
）。
B、沟通制度
C、信息系统
D、舞弊机制
12、只能接受款项收入和向总账户上划拨资金，不得支付的账户是（
）。
fA、一般结算户
B、贷款账户
C、基本收入户
D、基本支出户
13、内部控制建立与实施过程应当以书面或其他适当的形式记录，并妥善保存，一般保存期限为（A、3年
）。
B、5年
C、10年
D、永久
14、下列选项中，不属于治理结构风险的具体表现的是（
）。
A、股东大会是否规范而有效地召开，股东是否可以通过股东大会行使自己的权利
B、企业与控股股东是否在人财物实现相互独立，与控股股东的关联交易是否贯彻平等、公开、自愿的原则
C、对与控股股东相关的信息是否根据规定及时完整地披露
D、是否对董监高及全体员工的权限有明确的制度规定，对授权情况是否有正式的记录
15、经营环境分析不包括（A、劳动力市场
）。
B、资本市场
C、供应商
D、消费者
f16、下列关于内部控制审计的说法，不正确的是（）。A、是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计
B、企业内部控制审计不必基于特定基准日
C、财务报告内部控制与非财务报告内部控制
D、企业内控责任与注册会计师审计责任的关系
17、下列各项中，属于行业生命周期中的成熟期特征的是（A、选择市场区域，维持企业形象
）。
B、巩固客户关系，降低成本
C、利润迅速增长
D、培训员工适应新的生产和市场
18、企业文化在促进发展战略实现中的作用不包括（）。A、提升企业的核心竞争力
B、提高企业营业利润
C、为内部控制有效性提供有力保证
D、为企业提供精神支柱
19、内部控制的五原则不包括（）。A、局部性
B、重要性
C、成本效益
D、适应性
f20、企业工程项目至少应当关注下列风险（
）。
A、工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实
B、立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马
C、核心研究人员缺乏管理激励制度，导致形成新的竞争对手或技术秘密外泄
D、工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际
二、判断题1、对风险的分析只能采用定性的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险r