责任中心二（非分公司层级）责任中心二（非分公司层级）SAP／手工（金蝶）会计凭证比对一览表／手工（金蝶）
业务循环类别
经济业务摘要
会计分录
借：应收帐款（预收货款）贷：产品销售收入
SAP事务代码
无，模组自动过帐产生SD会计凭证借：应收帐款
SAP会计凭证
贷：产品销售收入应交税金－应交增值税－销项税
1、开具销货发票
应交税金－应交增值税－销项税F－39
借：预收货款贷：应收帐款
销货暨收款循环2、收讫客户款项（票据、汇款、现金）借：内部往来－责任中心一贷：应收帐款（预收货款）F－28F－29
借：银行存款（现金）贷：预收货款借：银行存款（现金）贷：应收帐款
3、依资金预算，责任中心一拨付现金拨款暨投资循环4、采购固定资产
借：现金贷：内部往来－责任中心一借：内部往来－责任中心一贷：现金
由区部财务编制会计凭证
借：其他应收款－供应商（备用金）贷：现金
由区部财务编制会计凭证
借：内部往来－总公司贷：现金
费用循环
5、以现金报支费用
借：费用－明细科目贷：现金
FB60
借：费用－明细科目贷：其他应付款－国内供应商（员工）
fF－51
借：其他应付款－国内供应商（员工）贷：其他应收款－供应商（备用金）
6、以现金支付同仁薪资因薪资卡遗失等需付现）7、列支由责任中心一分推之费用
借：内部往来－责任中心一贷：现金借：费用（销、管、财）－明细科目贷：内部往来－责任中心一借：管理费用－坏帐准备贷：坏帐准备
FB60
借：应付工资－薪资贷：其他应收款－供应商（备用金）
由区部财务编制会计凭证
借：费用（销、财）－明细科目贷：内部往来－总公司（其他）
8、计提坏帐准备
FB50
借：销售费用－坏帐准备贷：坏帐准备
9、计算资金成本
借：财务费用－资金息贷：内部往来－责任中心一
由区部财务编制会计凭证
借：财务费用－资金息贷：内部往来－总公司
期末结算循环
10、计算进货成本
借：产品销售成本贷：内部往来－责任中心一
由区部财务编制会计凭证
借：产品销售成本贷：外购商品
11、计算大案补贴
借：内部往来－责任中心一贷：产品销售折扣与折让－大案补贴
由区部财务编制会计凭证
借：外购商品价格差异贷：产品销售折扣与折让－大案补贴
12、结转销项税金
借：（内部往来－责任中心一）贷：（应交税金－应交增值税－销项税）
无此会计凭证编制之需求
无
fr