形成内审意见。
第十三条子公司应使用与母公司统一的财务软件。第十四条子公司出现财务指标异常变化、资金周转严重不足、重大法律纠纷、非正常资金流出或财务状况恶化等迹象时，应及时报告公司，并认真查找原因，采取有效措施，化解财务风险。
第四章投资管理第十五条子公司投资包括对外投资和固定资产投资。其中对外投资包括股权投资、债权投资、委托理财、买卖金融衍生产品等。第十六条公司对子公司的对外投资实行风控管理，遵循审慎性原则，严格决策程序，控制投资风险。子公司应向公司提交投资项目立项报告，进行可行性研究和论证，制订项目方案并组织实施，开展投资效益评价。公司负责审批成员企业的投资项目立项报告。第十七条公司在子公司实行固定资产投资管理，根据项目单位类别和投资规模实行事前审批制。交通工具类、投资性房地产类及单项金额10万元以上的固定资产的投资实行审批制。禁止将项目化整为零规避审批。第十八条子公司应加强固定资产管理，做好固定资产台账管理、实物管理、运行维护管理、闲置报废管理，做到“帐、卡、物”三相符。公司将动态不定期监督、检查子公司的固定资产管理工作。
3
f第十九条子公司应综合营业需求、财务状况、预期现金流及预算等实际情况，合理规划货币资金的投资组合，使货币资金保值升值。
第二十条子公司购买理财产品仅限于国有银行发行的保本型理财；子公司购买债券仅限于中央政府发行的国债；子公司不得从事期货交割和股票交易业务。
第五章融资管理第二十一条子公司的融资包括国有银行的信贷融资及融资租赁。第二十二条子公司因经营及战略发展需求，确需融资的，需由公司根据子公司的发展规划、经营状况及财务状况，核定其融资规模。融资费率及融资形式由子公司财务会同公司财务商榷报公司院长审批。非通过院长审批，子公司不能独立开展融资事宜。第二十三条子公司不得对外提供任何形式的担保，确有必要对外担保的必须以正式的书面形式上报公司审批。第十九条本制度中所称“以上”均含本数，“以下”不含本数。第二十条本制度中所称“备案”均为事前备案。第二十一条子公司根据本制度，制定本企业管理细则，报公司备案。第二十二条本制度由公司负责解释。
4
fr