入营业收入其他收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金净增加额经营成本经营税金及附加维持运营投资所得税前净现金流量累计税前净现金流量调整所得税
合计11555541125000
1112500112500
2112500112500
3112500112500
4112500112500
5112500112500
6112500112500
7112500112500
8112500112500
9112500112500
10143054112500
3416271381066003150002713896446559400018515569488768876901190119011901190111310151500022201901023713439796222618840597032618813597302618809730261880973026188097302618809730261880973026188106806103624103624103489103489103489103489103489
341627138103489
0973026188
39565
45
219018
185150
128212105
39452003
49311935
139421935
229531935
319641935
409751935
499861935
895511935
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6
所得税后净现金流量累计税后净现金流量计算指标项目投资财务净现值ic15,万元项目投资内部收益率投资回收期
71897
18515
3589
6873
6941
7076
7076
7076
7076
7076
37630
78
129869税前
18515税后
14926
8053
1112
5964
13040
20116
27192
34267
71897
26167
17965
4384345
3438416
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156赢利能力分析1561动态盈利能力分析1562静态盈利能力分析157盈亏平衡分析158财务评价以上项目财务分析表明,项目税后财务内部收益率为3438,高于行业基准财务内部收益率15;税后财务净现值(当ic15时)17965万元,税后投资回收期为416年(含建设期),静态总投资收益率为4975,正常年生产能力盈亏平衡点为6201,正常年价格盈亏平衡点为9272。项目各项指标均较好,在财务上是可行的。各项财务指标汇总表如表155所示:
表155
序号123456789101112指标年销售收入年纳税总额年总成本费用利润总额净利润销售毛利率销售净利率财务税后内部收益率财务税后内部投资回收期静态投资收益率静态投资回收期总投资年万元年
财务指标汇总表
单位万元万元万元万元万元数值112500812398572774158056885163438416497520118000备注
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1314151617
投资净利率投资利税率资产负债率流动比率速动比率
32254513446219461
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第十六章
161风险影响因素1611可能面临的风险因素1612主要风险因素识别162风险影响程度及规避措施1621风险影响程度评价
风险分析
各种风险对项目的影响分析见下表。
表161
风险因素r