11901022001210121010121010222012201012201022202
科目名称可供出售金融资产
成本利息调整应计利息公允价值变动长期股权投资成本损益调整所有者权益其他变动长期股权投资减值准备投资性房地产成本公允价值变动投资性房地产累计折旧（摊销）投资性房地产减值准备长期应收款未实现融资收益固定资产累计折旧固定资产减值准备在建工程建筑工程安装工程在安装设备待摊支出工程物资专用材料专用设备预付大型设备款为生产准备的工具及器具固定资产清理无形资产累计摊销无形资产减值准备商誉长期待摊费用递延所得税资产待处理财产损溢待处理固定资产损溢待处理流动资产损溢短期借款交易性金融负债本金公允价值变动应付票据应付商业承兑汇票应付银行承兑汇票应付账款
类别
方向
非流动资产借
外币核算所有币种
非流动资产借非流动资产借非流动资产借非流动资产借非流动资产贷非流动资产借非流动资产借非流动资产借
所有币种所有币种所有币种所有币种不核算所有币种所有币种所有币种
非流动资产借
非流动资产借
固定资产
借
累计折旧
贷
固定资产
贷
所有币种所有币种不核算不核算不核算
固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产
借不核算借不核算借不核算借不核算借不核算借不核算借不核算借不核算借不核算借不核算借不核算贷不核算贷不核算借不核算借不核算借不核算借不核算
流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债
贷所有币别贷所有币别贷所有币别贷所有币别贷所有币别
流动负债
贷所有币别
第2页，共6页
期末调汇
辅助核算
是
是是是是否是是是
是是否否否
否否否否否否否否否否否否否否否否否
是是是是是
是
备注
f新会计准则（会计科目明细表）
科目代码220322112211012211022211032211042211052211062211072221222101222101012221010222210103222101042221010522210106222101072221010822210109222102222103222104222105222106222107222108222109222110222111222112222113222114223122322241231424012501250101250102250103250225020125020225020327012702
科目名称
类别
预收账款
流动负债
应付职工薪酬
流动负债
工资
流动负债
职工福利
流动负债
社会保险费
流动负债
住房公积金
流动负债
工会经费
流动负债
职工教育经费
流动负债
解除职工劳动关系补偿
流动负r