（集团）有限公司分（子）公司资金预算管理办法（试行）
为进一步加强对各分（子）公司资金的管理，强化内部控制，防范经营风险，建立健全全面预算管理机制，配合财务部门统筹安排、灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，根据公司目前的实际需要，特制定本办法。一、本办法所涉及的公司范围，为集团公司目前正在组建的唐山、宁夏、安徽、东北等四个区域分（子）公司。二、资金申请程序1、各分（子）公司应在全年整体预算的基础上，于每月26日前合理预计后三个月内资金的收付情况，认真按资金用途分类填报《资金需求计划表》，报集团公司财务部。《资金需求计划表》的责任人为各分（子）公司负责人。逾期不报，视为无资金需求，所有支出一律不予支付。2、由财务部统一汇总编制《资金运用预算表》，每月月末前报总经理审批，以便合理安排资金。3、每月财务部按照审批过的资金计划向各分（子）公司拨付资金。三、资金管理1、各分（子）公司负责人为该公司资金管理的责任人，负责该公司预算资金的统一使用和控制。
f2、各分（子）公司的办公费用、差旅费用等按集团公司费用标准每月据实列支，商务费用作为各分（子）公司借款挂账，年底统一结算。四、预算调整原则1、预算一经批准，在公司内部即具有“法律效力”，不得随意更改与调整。2、当内外部环境向着劣势方向变化，影响预算的执行时，应首先挖掘与预算目标相关的其他因素的潜力，或采取其他措施来弥补。只有在无法弥补的情况下，才能提出预算调整申请。3、当内外部环境向着有利方向变化，而且具备中长期的稳定趋势，有明确证据表明经营预算目标可以加以提高，公司内部应主动积极提出调整申请，或董事会在与公司经营班子进行协商一致后，提出调整申请。
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