测（单位：元万元）
序号12345678910
项目
第一年
第二年
第三年
合计
（2）成本预测（单位：元万元）
序号1221223313245
项目主营业务成本
管理费用项目人员工资
其它费用销售费用推广费用其它费用财务费用总成本费用
第一年
第二年
第三年
15
第四年第四年
f（3）利润预测（单位：元万元）
项目一、主营业务收入
第一年
第二年
第三年
第四年
减：运营成本
营业税及附加（56）
管理费用
销售费用
财务费用
二、营业利润
加：营业外收入
减：营业外支出三、利润总额所得税（25）四、净利润
（4）现金流量预测（单位：元万元）
序号1
项目现金流入
投资1年
2年
3年
4年
11
营业收入
2
现金流出
21
建设投入
22
流动资金
23
经营成本
24
营业税及附加
25
所得税
3
所得税后净现金流量
4累计所得税后净现金流量
16
f2财务分析
（1）投资回收期（公式：Pt累计净现金流量开始出现正值的年份数1上一年累计净现金流量的绝对值出现正值年份的净现金流量）
（2）投资回报率（公式：投资利润率年平均利润总额投资总额×100）
（3）现金净现值（公式：NPV∑CICOt1i0）t，即NPV∑CICOtPFi
）i0，
4经济分析结论
17
f八、风险分析
（任何项目都有风险，如何合理的规避风险是投资关注的内容）
1风险描述风险一：政策风险
风险二：竞争风险
风险三：运营管理风险
风险四：
风险五：
风险六：
18
f2风险识别
识别各类风险的程度，分为：高、中、低
风险一：风险二：风险三：风险四：风险五：风险六：
19
f3风险规避措施
为高风险的内容设计合理的规避措施
风险一：风险二：风险三：风险四：风险五：风险六：
20
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