A集团有限公司全面预算管理制度
二一三年八月
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f目录
第一章总则错误！未指定书签。第二章全面预算管理体系错误！未指定书签。第三章全面预算的编制错误！未指定书签。第四章全面预算的执行与控制错误！未指定书签。第五章全面预算的调整错误！未指定书签。第六章全面预算的考核错误！未指定书签。第七章附则错误！未指定书签。
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f第一章总则第一条为了促进A省交通运输集团有限公司（以下简称“A交运集团”）各项预算工作的科学化、规范化、程序化，全面提升集团的经营管理水平和经济运营效率，遵照财政部《企业国有资本与财务管理暂行办法》和《关于企业实行财务预算管理的指导意见》，以及A省《省管企业全面预算管理指引》等有关法律、法规，特制定本制度。第二条本制度适用于A交运集团公司总部及各二级成员单位。第三条本办法所指的全面预算，是围绕经营目标而编制的由各项预算构成的预算体系。其主要内容包括：（一）业务预算业务预算是指与集团日常业务直接相关、具有实质性的基本活动的预算，与集团公司损益表的计算有关。它主要包括生产预算、直接材料采购预算、直接人工预算、服务费用预算、运营费用预算、维修费用预算、管理费用预算等。（二）资本预算资本预算是集团在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。（三）资金预算资金预算是集团在预算期内有关现金流量的预算，主要包括与业务预算和资本预算相关联的日常资金收支预算和筹资预算。
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f资金预算应保证集团在预算期内实现资金收支平衡。（四）财务预算财务预算是指与集团在预算期内有关预计现金收支、经营成
果和财务状况的各项预算，主要包括：现金预算、预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表、关键营运指标预算表。这些预算以价值量指标总括反映业务预算、资本预算、资金预算的结果。
第四条全面预算管理的基本原则（一）落实战略目标原则：全面预算应建立在集团中长期发展规划和战略目标的基础上；（二）资源优化配置原则：通过全面预算管理达到经济上最优化，最终目标是实现集团资源优化配置；（三）全面性原则：全面预算必须全员参与、全面覆盖、全程跟踪及控制，综合平衡；（四）刚性原则：预算一经批准，一般不予调整。r