测算方案
光公司现主要分销售部门和技术服务部门。现有员工7名，其中4人还在试用期。公司主营业务收入主要是软件销售、服务收入、账纸销售。
公司每月固定成本明细如下：房租水电费管理费电话费工资
社保
3000400200900120001800
补贴1500
代理记账费400
办公费合计用100021200
公司每月变动成本比例分配如下：
项目变动成本
销售毛利
服务成本（外包）
36
奖金
10
服务毛利
3610
公司毛利收入计算公式如下：
软件收入毛利收款金额软件成本服务成本返款税额服务收入毛利收款金额服务成本返款税额
账纸收入毛利收款金额账纸成本返款税额
公式分析
软件成本公开报价026服务成本（收款金额返款）10账纸成本账纸进货价税额收款金额0075
销售部门薪资方案如下：
薪资等级
试用期销售员高级销售员业务员主管经理总监
基本工资
1600180020002200240026002800
绩效工资
无40050060070010001200
阶梯提成任务量1万1万15万15万2万2万25万25万3万35万4万4万
提成比例8101214161820
奖金
根据月考核分析，季度发放
f技术服务部门薪资方案如下：
薪资等级基本工资绩效工资
适应期人员15001800
初级工程师1800
500
中级工程师2000
700
高级工程师2500
1000
专家级
3500
1500
提成按销售部的服务成本，即技术部的服务收入分摊比例计算。实施项目的奖金。
备注技术部人员销售软件提成只按销售部的30，服务性收费除外。
收入测算
月份销售软件项目收入成本
表一：销售部门收入计算表服务税额返款毛利成本
提成
绩效技术服务分数部奖金
4月
4000020800400030000
5月
5880030576588044100
6月
3500018200350026250
122001220901793421520895106751067592
11075132525895
月份服务服务项目收入成本
表二：技术服务部门收入计算表税额返款销售部服务成毛利
本收入
部门奖绩效分
金
数
4月
22000220016500
4000
5月
25000250018750
5880
6月
18000175013505003500
221502650517900
2215
90
2650595
1790
92
月份项目
底薪
绩效工资
表三：技术服务部转正人员薪资计算表
绩效补贴社保
考勤
分数
部门奖奖金比
金
例2
4月
180050090
248266
5月
180050088
248266
6月
180050092
248266
50
2215
36912
50
2650544175
50
1790
29833
（1）小钟为销售部业务员，根据现公司状况，其承担部分技术问题，表一为其个人销售业绩计算表，在月全勤，扣除社保266的情况下，由表算出：四月实发工资2200600091220110752485026649995元五月实发工资22006000952152r