第七章营运资金管理
一、单项选择题
1营运资金管理的首要任务是（）。
A满足合理的资金需求
B提高资金使用效率
C节约资金使用成本
D保持足够的短期偿债能力
2某企业保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款和高水平的存货，则该企业采取
的投资战略是（）。
A紧缩的流动资产投资战略
B宽松的流动资产投资战略
C适中的流动资产投资战略
D保守的流动资产筹资战略
3某企业的波动性流动资产用短期来源融通，永久性资产以长期融资方式来融通，其采取的
融资战略是（）。
A保守融资战略
B激进融资战略
C期限匹配融资战略
D极端融资战略
4企业为了维持日常周转及正常商业活动所需要持有的现金额的动机是（）。
A弥补性需求
B预防性需求
C投机性需求
D交易性需求
5成本分析模式分析预测其总成本最低时的现金持有量是（）。A最佳现金持有量mi
（管理成本机会成本短缺成本）B最佳现金持有量mi
（管理成本机会成本交易成本）C最佳现金持有量mi
（机会成本短缺成本）D最佳现金持有量mi
（管理成本交易成本短缺成本）
6F公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为18000元，估计公
司现金流量标准差δ为2000元，持有现金的年机会成本为108，转换成本b为210元，
一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（）元。
A1280579
B3080579
C144913768
D146713768
7企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。A企业账户所记存款余额B银行账户所记企业存款余额C企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额D企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额
8企业决定是否为某客户提供赊销的依据是（）。
A信用标准
B收账政策
C信用条件
D信用政策
9乙公司主营A产品，该产品的单价为12元，变动成本率为60。原有信用期为20天，全
年销售15万件，现将信用期延长至30天，全年的销售量增至20万件，固定成本为15万元，
信用期政策的改变不影响变动成本率，则改变信用期后，乙公司的收益增加（）万元。
A9
B15
C24
D30
1
f10下列变动不会引起放弃现金折扣的信用成本率变动的是（）。
A现金折扣率降低
B折扣期延长
C信用期延长
D折扣期与信用期等量延长
11在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账
款时应采取（）。
A折扣保理
B到期保理
C明保理
D暗保理
12某企业计划进行一项投资，投资需要资金400万元，该企业决定通过银行借款解决。由
于银行要求将贷款r