的记账凭证分别填写对应的银行存款日记账、现金日记账、费用明细分类账。登记日记账时要先分清账户避免张冠李戴。每日结出各账户存款余额以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况以调度资金。
记账中还有一些要注意的事项如写错数字就要用红笔划横线再盖上责任人的章才能作废。而写错摘要栏则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要平常我们写字总觉得写正中点好看可摘要却不行一定要靠左写起不能空格这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。对于数字的书写也有严格要求字迹一定要清晰清秀按格填写不能东倒西歪的。并且记账时要清楚每一明细分录及总账名称不能乱写否则总账的借贷方就不平了。
4、跟银行接触的有关工作事项
公司留存的现金够三到五天日常开支运作收到的房款当天存入银行对公账户。去银行取公司每月的银行对账单、存款账户的利息单负责公司的银行开户、销户的事宜。将会计制作好的以盖上公司章的工资表送去银行存入现金保证工资能顺利发放。
填写现金支票、转账支票保存好空白支票和已经作废
f的支票。填写支票要注意日期大写、金额大写和背书。对于办理现金支票业务首先是要审核看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符方式就是通过大学验印或者是手工核对再看大小写金额是否一致出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改支票是否已经超过提示付款期限支票是否透支如果有背书则背书人签章是否相符值得注意的是大写金额到元为整到分则不能在记整。对于现金支票会计记账员审核无误后记账然后传递给会计复核员会计复核员确认为无误后就传递给出纳由出纳人员加盖现金付讫章收款人就可出纳处领取现金。
三、实践总结
x、实践效果
第一专业知识得到了很大提高在这两个月中所接触的会计实务让我更加深刻地理解了会计核算的基本原则和方法将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用。熟练掌握了会计操作的基本技能。将会计专业理论知识和专业实践有机的结合起来开阔了视野增进了对实践操作运作情况的认识。
第二在工作中我更加认真细致因为财务部门是与公司资金联系最紧密的。处理不好就会导致公司损失。在做好和会计的对账工作的基础上认真完成了定期与银行、财政专户收支对账工作。一方面即使编制银行余额调节表清
f理未达账项保证了财务数据的准确性。做到了账款、票据数目清楚。
第三在以后的工作中要虚心学习少说多听少说多做处理好人际关系。在工作实践中我养成了写工作日志的习惯我r