公司资金内部控制制度
第一章内控概述
一、定义与范围资金内部控制是公司对资金的筹集、可控资金的运用过程所采取的控制
措施。本管理文件所指资金内部控制包括对以下资金业务的控制：1、资金预算与计划公司基于经营管理的需要而制定年度资金预算，并逐层分解到季度、月
度以及每周，制定相应时段的预算或计划。2、现金与银行存款业务包括公司现金与银行存款的收入、支付、余额管理。3、借款与备用金包括借款申请、审批、清偿，备用金的申请、审批、日常使用及撤销。4、费用报销5、筹资公司出于经营战略、项目投资的需要，通过证券市场或银行筹集所需资
金，包括筹资的计划和实施。6、结算中心业务结算中心作为公司及开户的控股子公司进行资金统一管理、合理调配
的机构，其业务包括开户、现金收支、银行结算、内部结算、对帐等。
本制度涉及公司各部门、分公司、驻外办事处，以及通过结算中心进行资金结算的子公司。
f二、控制目标保证公司资金业务符合相关法律、法规及内部规定；通过资金预算与计划管理，保证资金存量与运用符合公司经营管理需要；通过有效的资金规划管理，减少资金占用，降低资金成本；保证各项资金业务活动均按照适当授权进行，保障资金及其记录的安全、
完整，促使公司资金业务活动协调、有序、高效运行；防止、发现和纠正资金业务中的错误与舞弊，保证资金帐实相符；
三、主要控制节点根据预算制定月度和周付款计划会计部、结算中心检查资金支付是否符合预算和计划部门部长、分管副总、总经理按照授权分级审批报销、借款等资金支付财务管理部部长、财务总监、总经理按照授权分级审批结算中心大额资金
的支付董事会审批年度筹资计划
四、控制政策与方法通过资金预算和计划控制资金的筹集与使用；利用结算中心实现资金的统一管理、调配；分级授权审批资金支付。
f第二章组织机构及岗位职责
一、部门及部门职责会计部：核实付款、报销是否符合资金预算与计划；核实付款、报销是否经授权人审核、审批；办理借款、报销等资金业务；办理现金收支和限额以下支票的签发；向结算中心传递结算单据；正确记录资金业务；财务管理部：对资金供需状况进行分析，制定筹资方案和资金运用计划；根据授权审核、审批付款；结算中心：隶属于财务管理部，统一管理和调配公司及控股子公司资金；负责按照资金计划和部门、控股子公司需求进行付款；办理银行贷款业务；办理银r